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关于印发自治州本级2017年-2019年支出规划和2017年部门预算编制方案的通知
2016-11-17 19:22  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

博州财预〔2016〕116号

 

 

关于印发自治州本级2017年-2019年支出规划和

2017年部门预算编制方案的通知

 

各预算单位:

根据《中华人民共和国预算法》和关于编制2017年-2019年支出规划和2017年部门预算的通知》(新财预〔2016〕104号),结合自治州本级实际,我局制定了《自治州本级2017年-2019年支出规划和2017年部门预算编制方案》,现印发你们,请遵照执行。

 

 

 

 

 

 

 

 

博尔塔拉蒙古自治州财政局

      2016年11月15日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抄送:本局领导,相关业务科室。               

博尔塔拉蒙古自治州财政局                    2016年11月15日印发

自治州本级2017年-2019年支出规划和

2017年部门预算编制方案

 

根据《中华人民共和国预算法》、《关于编制2017年-2019年支出规划和2017年部门预算的通知》(新财预〔2016〕104号)和自治区深化财税体制改革的相关规定,结合自治州本级实际,现提出2017年-2019年支出规划和2017年部门预算编制方案。

一、指导思想

全面贯彻落实党的十八届五中、六中全会、第二次中央新疆工作座谈会、9.17陈全国书记重要讲话和自治州十二届党代会精神,紧紧围绕自治州经济工作会议和深化财税改革的要求,坚持宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路,坚定不移推进供给侧改革,充分发挥财政职能作用,完善体制机制,深化预算改革,推进中期规划管理。加强预算阿管理,实行全口径预算管理;清理整合项目资金,盘活存量资金;积极推进绩效评价,硬化预算约束;积极推进预算信息公开,构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

二、编制原则

依法合规。严格遵循《预算法》,按照自治州党委、人民政府的工作要求,在法律赋予部门的职能范围内编制预算。预算收支的预测要以自治州经济社会发展规划和部门职能的需要认真测算,确保各项收支预算编制依法合规、真实准确。

完整科学强化全口径预算管理,提高一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算编制的完整性。各单位要严格执行《预算法》,各部门单位应将所有收入和支出全部纳入预算,对部门单位各项支出实行“零基预算”。加强结余结转资金管理,对2016年所有结余结转资金(包括单位实有账户结余资金)要全部编入2017年的部门预算;对于2014年及以前年度项目结转资金,要作为结余资金管理,由州财政收回统筹安排使用;收回资金的项目需要在2017年及以后年度继续实施的,应作为新的预算项目,按照预算管理程序重新申请和安排。

㈢ 注重公平鉴于阿拉山口市从州本级剥离,分账核算,大部分预算单位集中办公,水电暖等统一核算等,财政支出压力较大,同时考虑到大部分预算单位均有湖北捐赠资金,为进一步增强预算的公平性,不增加一般公共预算支出规模,完善分类分档定员定额标准体系,科学合理划分类档。因此,取消各预算单位的专项业务经费,提高预算单位的公用经费标准。同时确保各预算单位“三公”经费只减不增。

㈣ 积极稳妥预算编制要做到积极稳妥,收入预算编制要留有余地,支出预算要按照“保基本、保重点、保民生、保稳定、压一般、促发展”的支出安排原则,足额保障人员、公用等基本支出,积极筹措资金重点保障自治州党委、人民政府决定的重大项目、民生支出、维稳支出、基层组织建设和支持经济发展支出等。实行滚动预算管理,实施跨年度收支预算平衡机制。

㈤ 公开透明做到所有预算信息全面公开,使用财政拨款的部门单位均应公开部门预算和“三公”经费预算、政府采购信息、预算绩效信息。

㈥ 注重绩效建立以结果为导向的预算编制机制,所有使用财政资金项目必须有绩效目标,项目执行完毕提交绩效报告,将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。

三、工作重点和要求

各部门单位要高度重视2017年-2019年支出规划和2017年部门预算编制工作,加强领导,精心组织,认真落实预算编制的各项要求,认真做好编制年度部门预算,确保2017年部门预算编制工作顺利完成。

㈠ 强化全口径预算管理,加大资金统筹力度。

厘清一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算的功能定位,明确收支范围。加大政府性基金预算、国有资本经营预算统筹到一般公共预算的力度,政府性基金收入按20%的比例调入一般公共预算。

事业收入、经营收入等部门单位收入必须完整地编入部门预算,同财政拨款收入捆绑使用,统筹安排支出预算。

严格执行《自治州财政存量资金管理暂行办法》要求,加强财政拨款结转结余资金管理,充分预计年底结转规模,加大结转资金与年度预算的统筹力度。密切跟踪财政资金使用情况,做好预算执行,防止形成资金沉淀,提高资金使用效益。

㈡ 优化支出结构,严控一般性支出。

结合国家、自治区和自治州战略部署、政府施政目标,调整和优化支出结构,加大对重大改革、重要政策、重点项目以及民生工程、维稳支出、脱贫攻坚的支持力度,更好地服务自治州经济社会发展。

认真贯彻落实中央和自治区各项规定,牢固树立过“紧日子”思想,管住用好每一笔资金。切实加强监督管理,继续按照零增长的原则编制“三公”经费预算,做到“三公”经费和会议费只减不增,超支部分财政一律不予安排。加强机构编制管理,确保财政供养人员只减不增。

㈢ 强化项目精准管理,从严编制项目支出。

项目支出预算实行“零基预算”。结合部门职能,推动项目向前端延伸,有机衔接业务管理和预算管理。加强政策研究和项目论证,规范项目立项程序,加大项目精简整合力度,减少专项转移支付项目数和资金量,提高一般性转移支付比重。

细化充实项目信息,清晰反映项目内容、具体活动和支出需求,支出功能科目细化到项级、经济科目细化到款级,明确具体执行时间和单位,未细化编制的项目原则上不列入2017年预算。

㈣ 提升预算绩效质量,提高资金使用效益

全面推进预算绩效管理工作,将绩效管理范围覆盖各级预算单位。各部门单位必须按照自治州预算绩效管理的相关要求,做好财政专项资金绩效评价工作。申请2017年项目支出预算都必须提交绩效目标,其中2016年已经安排预算的项目必须提供绩效评价报告。未提交绩效目标、绩效评价报告或绩效评价结果差的,财政不安排预算。

㈤ 推进部门预算公开,提高预算透明度。

认真落实《深入推进自治州预算公开工作方案》的要求,强化部门主体责任,提高部门预算公开的主动性和积极性,健全信息披露制度,做好舆论宣传和相关解释工作。进一步扩大公开范围,所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预算。细化部门预算公开内容,除涉密内容外,部门预算支出全部公开到功能分类的项级科目和经济分类的款级,所有财政拨款安排的“三公”经费都要公开。各部门必须在自治州财政局预算批复下达后20日内,按要求做好公开工作。

㈥ 扎实做好基础工作,提高预算管理水平。

认真做好部门机构编制、人员、资产信息的收集、整理和上报工作,提高基础信息编报的真实性、准确性、完整性。建立健全资产配置管理体系,做好资产配置预算管理。强化政府采购管理,规范政府采购范围和内容,提高政府采购预算编制的准确性和完整性。稳妥推进政府购买服务,做好政府购买服务预算管理、绩效评价和信息公开。

㈦ 严肃财经纪律,硬化预算约束。

预算经自治州人大审议通过后,必须严格执行,不得调整。硬化预算约束,预算未安排事项一律不得支出。涉及自治州全局确需追加的重大事项,须提交自治州党委财经领导小组研究决定。

预算编制同部门单位执行财务制度、财经纪律情况挂钩,部门单位2016年有违反财务制度、财经纪律的相应调减其2017年支出预算。

四、编制程序

㈠ 部门三年支出规划。

1.基本支出:包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出三部分构成。

部门编制的基本支出规划分年数与2017年基本支出预算数应保持一致,涉及2018—2019年基本支出的重大调整政策,由自治州财政局测算并编入规划。

如因人员、编制或机构变化,需调整后两年规划的,待编制相关年度预算时调整。

各部门规划期内人员、公用等基本支出依据自治州本级现行预算标准及人员信息据实编制,其中2017年预算编制以2016年11月人员信息为基础,2018、2019年规划暂按2017年预算编列,其增长统一预留在自治州本级财政总预算,待编制相应年份年度预算时再调整至部门。

2.项目支出:分为对个人补助性项目支出、专项业务费和专项支出。

按照相关政策规定的范围、标准、人数编制,在规划期后两年政策变化尚不清晰的情况下,可暂按上年数编制。专项业务费支出原则上实行零增长。

2017—2019年各年度项目支出规模,均不得超过上年规模。如因国家、自治区、自治州新批准重大政策、重大改革等,需增加支出规模的,应单独反映。部门单位编制的规划期项目支出,必须符合国家、自治区、自治州的政策规定,必须符合自治州党委、人民政府的要求,必须符合行业发展实际和部门单位的职能需要。不符合政策规定,不予安排的项目,不得列入规划和预算。

3.保障重点项目,严格按照轻重缓急进行项目排序。在保障当年预算编制的重点、考虑单位运转和履行职能的需要的同时,兼顾后期的政策变化,聚焦规划期内的重大改革、重要政策和重大项目,合理控制年度预算的资金规模。要对未来三年执行的项目进行认真分类,综合排序,特别是需分年度执行的重大项目,要严格按照轻重缓急、排序择优的原则,编制项目支出规划。

4.做好中期项目滚动管理。完善项目库滚动管理,年度预算执行结束后,部门单位可根据政策变化及工作实际,对后两年规划进行必要调整。凡是涉及财政政策和资金支持的部门行业规划,都应与中期财政规划相衔接,未列入中期财政规划的项目,执行中不再追加。

5.中期财政规划要与整合项目资金相结合。在中期财政规划编制中,加大项目清理力度,全面梳理现有项目,不断提高项目管理制度化、科学化、规范化。

㈡ 2017年部门预算。

2017年自治州本级部门预算编制采取“一上一下”的编制程序。部门支出预算包括基本支出和项目支出两部分。

1.基本支出预算的编制。基本支出预算由工资福利支出、商品服务支出和对个人和家庭的补助支出三部分组成。

工资福利支出包括基本工资、津贴补贴(国家规定津贴补贴、保留地区津贴、地方津贴补贴)、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出等项目,依据国家、自治区和自治州政策规定,按照单位实有在职人数测算给予安排。

机关事业单位缴纳基本养老保险费,采取不同的保障方式。其中全额预算拨款单位,由同级财政安排资金予以保障;差额预算拨款单位,采取单位自筹和财政补助相结合的方式予以保障。

机关事业单位的职业年金缴费,应区分单位类型采取不同的资金安排方式。其中:全额预算拨款单位,单位缴费根据单位提供的信息采取记账方式,每年按照国家统一公布的记账利率计算利息,工作人员退休或离职前本人职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实;差额预算拨款单位应采取单位自筹和财政补助相结合的方式,定期将应缴职业年金单位缴费缴入工作人员职业年金个人账户。

⑵商品和服务支出。商品和服务支出包括办公经费、公用取暖费、个人取暖费、工会经费、福利费、离退休人员活动经费、其他商品和服务支出等。商品和服务支出根据分类分档定额,按照单位实有在职人数、取暖面积,分别核定计算。

⑶对个人和家庭的补助支出。对个人和家庭补助支出包括离休人员的工资补贴、在职人员住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。严格按照国家、自治区离休人员工资和住房公积金规定及开支标准,结合单位实有离休人员和实有在职人员给予安排。

2.项目支出预算的编制。2016年自治州本级项目支出年算实行《项目申报书》制度,各预算单位要根据国家、自治区和自治州的政策规定,结合本部门事业发展的需要据实申报,切实加强对项目支出预算的管理。对政策规定需跨年度组织实施的项目,按照自治州党委、人民政府确定的项目额度,参照上一年度该项目绩效评价结果,同时结合有关政策变化情况编制。统筹使用结余资金安排项目支出预算,在2017年项目预算编制中,对于部门单位申报的项目支出首先通过结余资金安排。

项目分类。项目支出包括延续项目和州人民政府研究确定新增项目。延续项目是指以前年度已安排过年度预算,需要本年度及以后年度预算中继续安排的项目。预算单位要对上年度预算安排的专项进行全面清理,剔除一次性和到期项目,保留继续安排的项目。州人民政府研究确定项目,是指州人民政府研究确定由财政资金重点保障的支出项目。即州党委、人民政府文件明确规定州财政预算安排的项目(以相关文件和批示件为依据)。

2.项目支出申报要求。一是进行项目清理。预算单位要对2017年预算安排的项目支出进行全面清理,剔除一次性和到期项目,保留需继续安排的项目,确定当年新增项目。二是填报项目申报书。申请2017年项目支出预算,应填写《2017年州本级预算单位新增项目预期目标申报表》(格式详见附件),随部门预算“一上”一并报送州财政局。预算单位申报的项目必须落实到具体的单位,细化到具体的明细项目,明确项目执行的具体时间,并按照轻重缓急进行排序。各主管部门及州财政局分管业务科应认真审核分管预算单位的项目申报书。三是提交绩效评价报告及绩效目标。申请2017年财政项目支出预算,必须提交绩效目标。延续项目须提交2016年财政专项资金绩效评价报告及2017年项目绩效目标;新增项目须提供项目绩效目标。

3.预算单位上报预算草案。各预算单位根据单位基础资料数据,按照州财政局确定的单位分类分档标准,编制2017年度部门预算草案,上报州财政局,同时上报与部门预算编制相关的基础数据和有关资料。

4.州财政局审核报批。州财政局根据预算单位上报的基础资料,结合单位分类分档定额情况,对预算单位上报的预算数据进行逐项审核,再根据自治州本级财力情况,提出州本级预算安排草案,按照工作程序,将汇总的部门预算草案逐级报批。

5.批复预算。在自治州人代会批准2017年本级预算后20日内,州财政局将部门预算批复下达至各预算单位。

㈢ 政府采购预算的编制

政府采购预算包括基本支出预算和项目支出预算中能够实行政府采购的项目。政府采购预算编制所需资金原则上以预算单位办公经费、专项经费、上年结余作为来源,需实施货物类、工程类和服务类采购的,根据《政府采购目录》编制政府采购预算。在执行中,对中央、自治区、自治州本级追加预算,属于政府采购事项的,报送政府采购预算。

㈣ “五公”经费预算的编制。

1.“五公”经费的口径

“五公”经费包括:培训费、会议费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费、因公出国(境)费。

2.“五公”经费的构成

单位当年预算安排和上年结余的日常公用经费、专项业务费等一般性支出安排的“五公”经费。

3.“五公”经费的编制要求

⑴ 各部门单位应严格按照“五公”经费的口径如实编制预算。

⑵ 专项业务费中用于“五公”经费的支出,部门单位要编制明细支出预算。

各预算单位必须严格按照《2017年政府收支预算科目》要求,规范使用收入分类科目、支出功能分类科目及支出经济分类科目。

五、职责分工及审核程序

㈠ 预算单位的职责分工。

各预算单位是部门预算编制的主体。负责指导本部门及所属单位部门预算编制工作;编制上报本部门预算草案;根据财政部门批复,组织本部门、单位预算的执行;按照财政部门的部署,组织对本部门各项财政专项资金进行绩效评价工作,并及时报送绩效评价报告和部门结余资金情况;提出本部门预算调整和变更申请。

㈡ 财政部门职责分工。

预算科(部门预算审核中心)。负责对自治州本级部门预算工作进行总体协调部署;研究提出部门预算编制工作的原则、标准、规则;制定自治州本级部门单位人员经费、日常公用经费支出标准和定额,确定部门预算报表体系,负责管理部门预算基础信息采集及数据库维护工作;制定部门预算报表体系,对预算编审软件的使用进行指导;统一负责具体编制本级部门的预算建议草案;负责建立和管理自治州本级项目库,监督项目支出预算的执行;汇总财政支出绩效评价结果,结合绩效评价结果提出财政支出安排及调整意见;复核汇总州本级部门结余资金情况;汇总、审核和编制自治州本级部门预算草案,按规定程序逐级报批;会同财政业务分管科室批复部门预算。

财政业务分管科室(行政政法科、教科文科、经济建设科、社保科、农业科、企业科、综合科等)。各科室按工作职责,对分管部门预算实行对口管理。负责审核预算单位各项收入征收计划;负责审核部门预算基本支出及项目支出建议计划,并对项目支出计划的合理性、合规性、科学性进行审核,按照轻重缓急对申报项目进行排序;管理分管单位预算指标,研究、制定分管单位的财务管理规章制度;对财政专项资金的分配、实施及其结果进行绩效评价;审核汇总分管部门结余资金情况。业务分管科负责审核预算单位的人员基本信息,并进行复审和相应调整,形成审核建议及工作总结,报经分管局领导审批后,连同各相关科室的审核意见,在规定时间内报预算科(部门预算审核中心)。

财政监督局。负责财政监督的组织协调工作,对自治州本级部门预算编制及执行情况进行监督。

金财办。负责财政一体化系统的维护管理,保证系统的正常使用。

五、时间安排

为保证部门预算编制工作的顺利进行,各部门单位、自治区财政局各业务科室必须按以下时间节点完成相关工作,确保2017年-2019年支出规划和2017年预算编制工作按时间完成。

㈠ 11月16日前,州财政局拟定相关报表,进行软件设置,布置2016年预算编制工作,下发部门预算参数。下发数据由各部门、单位到州财政局分管业务科统一领取。

㈡ 11月21日前,自治州本级各部门将编制的部门预算建议计划上报州财政局。

㈢ 11月24日前,州财政局各业务分管科室根据相关政策规定进行逐项审核后送州财政局预算科。同时自治州本级各部门上报2017年-2019年支出规划。

㈣ 11月30日前,州财政局预算科审核完成各部门预算草案。州财政局各业务科室将审核后的2017年-2019年支出规划送州财政局预算科。

㈤ 12月5日前,州财政局调整修订部门预算草案,准备上报自治州人代会的部门预算草案。

㈥ 12月12日前,州财政局汇总形成2017年-2019年支出规划,提交自治州人民政府审批。

㈦ 2016年自治州本级部门“五公”经费预算表(附件3)于2016年1月10日前报送州财政局。

㈧ 根据《关于自治州本级推行财政专项资金绩效评价工作的通知》要求,2016年财政专项资金绩效评价报告,各部门于2017年2月10日前报送州财政局。

㈨ 各部门将《2016年度财政拨款结余资金情况表》(附件4),连同有关说明材料于2017年1月10日前报送州财政局。

为保证部门预算编制工作的顺利进行,各部门单位、州财政局各相关科室必须按本方案规定的时间节点,完成各项工作任务。

六、报表报送要求

预算单位要严格按照州财政局统一规定时间编制、报送预算及相关资料,确保部门预算编制工作按期完成。

㈠ “一上”报送要求

1.经单位负责人、经办人签字和单位盖章后的《2017年部门预算建议报表(输出报表)》与编报说明各1份、与报表一致的电子数据1份。

各单位应认真编写收支预算建议编制说明。单位收支预算建议计划编制说明是部门预算的重要组成部分,主要内容包括:部门单位的工作职责;机构人员、机构编制设置及增减变动情况; 2017年各项非税收入(含财政专户管理资金)计划的测算情况。

2.2016年11月份统发工资(含津贴补贴)明细表1份。

3.人员编制增减变动的批复文件1份。

4.公用房屋的房产证复印件或供暖合同复印件1份。

5.2017年州本级预算单位新增项目预期目标申报表(附件1)、延续项目目标申报表(附件2)及项目依据资料(复印件)等相关资料。

以上资料需装订成册。

㈡ 变动资料的上报

部门预算“一上”以后出现的各项新增支出变动因素及相关资料,包括人员变动、资产变动、单位信息变动等,经单位负责人签字、单位盖章后统一于2016年12月10日前报州财政局。

七、其他有关事项

建立通报机制,对不能按时保质报送以上资料的,将在全州予以通报,并扣减2017年单位专项资金。

 

附件:1.2017年自治州本级部门新增项目预期目标申报表

2.2017年自治州本级部门延续项目目标申报表

3.2017年自治州本级“五公”经费预算表

4.2016年自治州本级部门拨款结余情况表

5.2017—2019年博州本级中期财政规划表(财政部门

负责填报此表)

6.2017—2019年自治州本级部门支出规划表(部门单

位负责填报此表)

 

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